Существует ли преднамеренное банкротство: признаки, статья, уголовная ответственность, экспертиза

У кредиторов в процессе банкротства шансы получить удовлетворение своих имущественных требований к должнику в большинстве случаев невелики. Поэтому процедура банкротства зачастую используются недобросовестными должниками в целях уклонения от погашения кредиторской задолженности, что может быть в определенных случаях квалифицировано как преднамеренное банкротство.

Что такое преднамеренного банкротства в настоящее время определяется в нескольких нормативно-правовых источниках:

Федеральный закон «О несостоятельности (Банкротстве)» /от 26.10.2002 N 127-ФЗ/

    имущественная ответственность в части задолженности, не погашенной за счет имущества должника (субсидиарная ответственность — п. 4 ст. 10 ФЗ О несостоятельности»);

  • Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП) /от 30.12.2001 N 195-ФЗ/
    • административная ответственность (ст. 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях»);
  • Уголовный кодекс РФ /от 13.06.1996 N 63-ФЗ/
    • уголовная ответственность (ст. 196 Уголовного кодекса РФ).
  • Содержание

    Ответственность по закону о «О несостоятельности (Банкротстве)»

    Имущественная /субсидиарная/ ответственность , в соответствии с п. 4 ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника — унитарного предприятия или иных лиц, в том числе руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по его обязательствам.

    Основания для привлечения к субсидиарной ответственности, являются:

    • признание должника банкротом.
      • Решение о признании должника банкротом, согласно ст. 53, 75 ФЗ «О несостоятельности», принимается после окончания наблюдения, финансового оздоровления или внешнего управления в случаях установления признаков банкротства должника;
    • недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами.
      • В соответствии с п. 5 ст. 129 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» размер ответственности определяется исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника или замещения активов организации-должника. То есть, недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами может быть установлена после закрытия реестра требований кредиторов и реализации всего имущества, входящего в конкурсную массу, либо замещения активов должника. Очевидно, что это возможно только в условиях конкурсного производства;
    • наличие вины лиц, которые могут определять действия должника, в банкротстве должника.
      • ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не устанавливает презумпцию виновности лиц, имеющих право определять действия должника, в его банкротстве, следовательно, вину указанных лиц необходимо доказать.
      • Поскольку понятие вины данным законом не установлено, необходимо обратиться к общим нормам гражданского законодательства. В п. 12 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ № 4/8 установлено, что при решении вопроса о наличии вины основного общества в наступлении несостоятельности дочернего общества судам следует руководствоваться ст. 401 ГК РФ.
      • Таким образом, для того, чтобы доказать вину лица, имеющего право давать обязательные указания должнику, необходимо установить, что оно нарушило требования добросовестности и разумности либо условия своей деятельности, установленные договором, и не приняло соответствующих мер для предотвращения наступления признаков неплатежеспособности должника. Нарушением требований добросовестности и разумности можно считать совершение сделки с отступлением от условий делового оборота, на невыгодных для должника условиях; совершение сделок, не соответствующих закону и нарушающих права должника.

    Порядок привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство

    Инициировать процедуру привлечения к ответственности может арбитражный управляющий либо лица, участвующие в деле о банкротстве.

    • При этом право на предъявление иска о привлечении виновных лиц к ответственности за преднамеренное банкротство закон «О несостоятельности (банкротстве)» предоставляет только конкурсному (либо внешнему) управляющему.

    Однако, иные лица – кредиторы, уполномоченный орган – также могут предъявить такой иск.

    • В случае, когда виновные лица не были привлечены к субсидиарной ответственности конкурсным управляющим, после окончания процесса банкротства, на основании пункта 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации.
    • Исходя из формулировки ст. 129 ФЗ «О несостоятельности», привлечение к ответственности виновных в банкротстве лиц по иску конкурсного управляющего осуществляется в процессе конкурсного производства.

    Анализируя Федеральный закон «О банкротстве» понимаешь, что рассмотрение арбитражным судом данного вопроса в рамках дела о банкротстве не предусмотрено.

    • Информация о привлечении к субсидиарной ответственности виновных лиц должна содержаться в отчете конкурсного управляющего (п. 2 ст. 143 ФЗ). Ст. 53 ФЗ, определяющая содержание решения суда о признании должника банкротом, не содержит требования об установлении признаков преднамеренного банкротства или обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ. В вышеуказанном постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15 декабря 2004 г. N 29 установлено, что «иски конкурсных управляющих о привлечении этих лиц к ответственности рассматриваются судами по установленной процессуальным законодательством подведомственности», то есть, в отдельном судебном процессе.

    Кто может устанавливать наличие признаков преднамеренного банкротства?

    • Пункт 4 ст. 29 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» обязывает арбитражного управляющего выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 закона.
    • Иные лица, а также арбитражные управляющие, могут воспользоваться и услугами экспертов.
      • Согласно п. 3 ст. 50 ФЗ «О несостоятельности», арбитражный суд может назначить экспертизу в целях выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Хотя в данной статье не указаны обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 данного закона, участвующие в деле лица вправе ходатайствовать о проведении экспертизы по данному вопросу как требующему специальных познаний на основании ст. 82 АПК РФ. Закон не устанавливает, кто может выступать экспертом по данному вопросу. Поэтому лицо, ходатайствующее о проведении экспертизы о наличии обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности», вправе указать в качестве эксперта любое лицо, доказав, что оно обладает специальными познаниями в данной области.

    Как доказать преднамеренное банкротство при привлечение к субсидиарной ответственности.

    • Арбитражный управляющий выявляет обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ, в ходе любой из процедур банкротства.
    • После признания должника банкротом, закрытия реестра требований кредиторов и продажи имущества должника конкурсный управляющий может подать в соответствующий суд иск о привлечении виновных к субсидиарной ответственности.
    • Конкурсный управляющий может также подать ходатайство о назначении судом экспертизы по выявлению признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, а также обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ.
      • В ходатайстве о назначении экспертизы конкурсный управляющий должен указать вопросы, поставленные перед экспертом, сформулированные в соответствии с п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности», а также кандидатуру эксперта.
    • Кредитор, считающий, что управляющий не выявляет обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ, может обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством о проведении экспертизы об установлении указанных обстоятельств.
      • При положительном заключении эксперта у кредитора появится основание требовать от управляющего подачи иска и последующего обжалования его действий в ходе процедуры банкротства, либо право на предъявление самостоятельного иска на основании п. 3 ст. 56 Гражданского кодекса РФ.

    Административная ответственность за преднамеренное банкротство

    Порядок привлечение к административной ответственности за преднамеренное банкротство

    Состав правонарушения, влекущего административную ответственность за такое деяние, как преднамеренное банкротство, сформулирован в ст. 14.12. Кодекса РФ об административных правонарушениях:

    Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

    То есть, для привлечения к ответственности конкретных лиц необходимо установить:

    • объективную сторону деяния:
      • совершение действий или бездействие в отношении должника (указания, сделки, одобрение сделок и т.д.), последствия — факт неспособности должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (что может подтверждаться реестром требований кредиторов и отчетом конкурсного управляющего об итогах продажи имущества должника), а также причинная связь между действиями (бездействием) и указанными последствиями;
    • объект деяния:
      • экономические интересы должника (юридического лица или индивидуального предпринимателя), то есть, причинение ущерба должнику, не являющегося крупным (иначе есть основания для привлечения к уголовной ответственности);
    • субъект деяния:
      • руководитель или учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель;
    • субъективная сторона деяния:
      • наличие вины в форме умысла (действия виновного лицо «заведомо» влекут неплатежеспособность должника).
    • В соответствии с п. 15 постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства», заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания — в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.12 Кодекса, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении. Таким органом в настоящее время являются подразделения Федеральной регистрационной службы РФ (п. 17 указа Президента РФ от 13.10.2004 N 1315).
    • Подразделение Федеральной регистрационной службы возбуждает производство об административном правонарушении, составляет протокол об административном правонарушении (ст. 28.1-28.3 КоАП РФ), который направляется судье (по делам о преднамеренном банкротстве, совершенном физическим лицом, – мировому судье, по делам о преднамеренном банкротстве, совершенном юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, — в арбитражный суд, согласно ст. 23.1 КоАП РФ).
    • Суд (судья) рассматривает дело об административном правонарушении и выносит постановление о прекращении производства по делу либо о назначении административного наказания. Наказанием по п. 2 ст. 14.12 «Преднамеренное банкротство» может быть наложение административного штрафа (50-100 МРОТ) или дисквалификация на срок от одного года до трех лет. Судом при назначении наказания может быть также решен вопрос о возмещении потерпевшим ущерба (п. 2 ст. 29.10 КоАП РФ).
    Это интересно:  Гражданский иск в рамках уголовного дела образец, статья 44 УПК РФ

    Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

    Преднамеренное банкротство -преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 196 УК РФ. Определяется, как «умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия»,

    Иначе говоря совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

    Порядок привлечение к административной ответственности за преднамеренное банкротство

    Уголовная ответственность наступает в том случае, если банкротство коммерческой организации или индивидуального предпринимателя наступает не в результате объективных условий хозяйствования, а в связи с преднамеренными действиями виновных лиц — субъектов противоправных действий.

    Субъекты преступления — руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели.

    Преступление совершается с прямым умыслом.

    Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство содержится в ст. 196 УК РФ предполагает:

    • штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет
    • лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

    Арбитражный управляющий вправе подать заявление о возбуждении уголовного дела на любой стадии дела о банкротстве должника.

    • При этом необходимо иметь в виду, что, установление размера ущерба, причиненного кредиторам, возможно только после закрытия реестра требований кредиторов и окончания расчетов с кредиторами, когда требования кредиторов, не удовлетворенные в связи с недостаточностью имущества должника, будут считаться погашенными.
      • С учетом изложенного целесообразнее доказывать, что ущерб причинен должнику и выразился в уменьшении его имущества.

    Кроме того, на любой стадии процесса банкротства возможно заключение мирового соглашения между должником и кредиторами.

    • Данное действие повлечет прекращение производства по делу о банкротстве в соответствии со ст. 159 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
      • В случае заключения мирового соглашения уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное дело подлежит прекращению на основании п. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с отсутствием в деянии состава преступления, так как в этом случае исчезает факт причинения ущерба кредиторам, факт неплатежеспособности.

    Для определения размера ущерба и определения момента возникновения или увеличения неплатежеспособности может быть назначена экспертиза. В целях возмещения ущерба, причиненного кредиторам, целесообразно предъявить гражданский иск в уголовном деле.

    Таким образом, арбитражный управляющий и иные заинтересованные лица (кредиторы, уполномоченный орган) могут использовать механизмы привлечения лиц, виновных в преднамеренном банкротстве должника, к имущественной, административной и уголовной ответственности для защиты своих интересов и предотвращения злоупотреблений при банкротстве.

    Ответственность за преднамеренное банкротство в российском законодательстве Текст научной статьи по специальности «Государство и право. Юридические науки»

    Аннотация научной статьи по государству и праву, юридическим наукам, автор научной работы — Зуй Ирина Владимировна

    Цель: Изучение специфики ответственности за преднамеренное банкротство , предусмотренной в законодательстве Российской Федерации. Методология: Использовались формально-юридический метод, метод сравнительного анализа. Результаты: В данной статье рассматриваются особенности ответственности за преднамеренное банкротство , существующей в российском законодательстве. Автор обращается к выявлению основных проблем привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ « Преднамеренное банкротство ». Выделяются ключевые факторы, препятствующие широкому применению данной статьи УК РФ. Анализируется текущая ситуация в сфере ответственности за преднамеренное банкротство . Установлено, что российское законодательство нуждается в уточнении понятия « преднамеренное банкротство », четком разграничении уголовной и административной ответственности за данное деяние. Новизна/оригинальность/ценность: Настоящая статья обладает некоторой научной ценностью, поскольку освещает актуальную для российской юридической науки тему особенности уголовной и административной ответственности за преднамеренное банкротство и связанные с ними проблемы.

    Похожие темы научных работ по государству и праву, юридическим наукам , автор научной работы — Зуй Ирина Владимировна,

    Responsibility for deliberate bankruptcy in Russian law

    Purpose: To study the specifics of the liability for intentional bankruptcy, provided for in the legislation of the Russian Federation. Methodology: We used a formal legal method, a method of comparative analysis. Results: This article discusses the specifics of the liability that exists in Russian law for intentional bankruptcy. The author turns to the identification of the main problems of bringing to criminal liability under art. 196 of the Criminal Code of the Russian Federation «Intentional bankruptcy». Key factors that prevent the wide application of this article of the Criminal Code of the Russian Federation are singled out. The current situation in the sphere of responsibility for intentional bankruptcy is analyzed. The author clarified that Russian legislation needs to clarify the wording of the concept of «deliberate bankruptcy», a clear delineation of criminal and administrative responsibility for this act. Novelty/originality/value: This article has a scientific value, since it highlights the actual for the Russian legal science problem the peculiarities of criminal and administrative responsibility for deliberate bankruptcy and related problems.

    Текст научной работы на тему «Ответственность за преднамеренное банкротство в российском законодательстве»

    ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО В РОССИЙСКОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ

    Цель: Изучение специфики ответственности за преднамеренное банкротство, предусмотренной в законодательстве Российской Федерации.

    Методология: Использовались формально-юридический метод, метод сравнительного анализа.

    Результаты: В данной статье рассматриваются особенности ответственности за преднамеренное банкротство, существующей в российском законодательстве. Автор обращается к выявлению основных проблем привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство». Выделяются ключевые факторы, препятствующие широкому применению данной статьи УК РФ. Анализируется текущая ситуация в сфере ответственности за преднамеренное банкротство. Установлено, что российское законодательство нуждается в уточнении понятия «преднамеренное банкротство», четком разграничении уголовной и административной ответственности за данное деяние.

    Новизна/оригинальность/ценность: Настоящая статья обладает некоторой научной ценностью, поскольку освещает актуальную для российской юридической науки тему — особенности уголовной и административной ответственности за преднамеренное банкротство и связанные с ними проблемы.

    Ключевые слова: преднамеренное банкротство, уклонение от долговых обязательств, уголовная ответственность, сделка, крупный ущерб.

    RESPONSIBILITY FOR DELIBERATE BANKRUPTCY IN RUSSIAN LAW

    Purpose: To study the specifics of the liability for intentional bankruptcy, provided for in the legislation of the Russian Federation.

    Methodology: We used a formal legal method, a method of comparative analysis.

    Results: This article discusses the specifics of the liability that exists in Russian law for intentional bankruptcy. The author turns to the identification of the main problems of bringing to criminal liability under art. 196 of the Criminal Code of the Russian Federation «Intentional bankruptcy». Key factors that prevent the wide application of this article of the Criminal Code of the Russian Federation are singled out. The current situation in the sphere of responsibility for intentional bankruptcy is analyzed. The author clarified that Russian legislation needs to clarify the wording of the concept of «deliberate bankruptcy», a clear delineation of criminal and administrative responsibility for this act.

    Novelty/originality/value: This article has a scientific value, since it highlights the actual for the Russian legal science problem — the peculiarities of criminal and administrative responsibility for deliberate bankruptcy and related problems.

    Keywords: deliberate bankruptcy, evasion of debt obligations, criminal liability, transaction, major damage.

    В современной России преднамеренное банкротство, равным образом как и фиктивное банкротство, является одним из наиболее распространенных способов уклонения от выполнения долговых обязательств. Под несостоятельностью, или банкротством, в отечественном законодательстве понимается «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».

    К способам совершения преднамеренного банкротства относятся: заключение сделок на заведомо невыгодных для должника условиях, отчуждение имущества должника, которое не сопровождается адекватным денежным или материальным возмещением [6].

    Если банкротство носит умышленный характер, то возникают обстоятельства, позволяющие квалифицировать его как преднамеренное банкротство, являющееся в соответствии с законодательством Российской Федерации противоправным деянием [3]. Исследователи отмечают высокую общественную опасность преднамеренного банкротства [3]. Многие случаи преднамеренного банкротства не приводят к уголовной ответственности лиц, являющихся его инициаторами и организаторами, и не влекут за собой никаких последствий, что значительно повышает общественную опасность данного деяния.

    Существование многочисленных фирм-однодневок, распространение коррупционных и мошеннических схем является серьезной проблемой современного российского бизнеса, и именно для

    Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность.

    Ликвидация юридического лица по причине банкротства встречается повсеместно. Однако не все, кто объявляет себя банкротом, в действительности им является.
    Расскажем в статье, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что грозит лицу, совершившему эту преступление.

    Это интересно:  Статья 334 УК РФ: насильственные действия в отношении начальника

    ○ Видео.

    ○ Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство?

    Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.

    Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности. Все будет зависеть от тяжести преступления.

    ○ Понятие фиктивного банкротства.

    Фиктивным банкротством является заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Оно выражается в обращении в арбитраж для признания предприятия банкротом, а также в невозможности удовлетворения требований кредиторов.

    Руководитель фирмы в этом случае намеренно вводит кредиторов и других заинтересованных лиц в заблуждение. Это приводит к материальным потерям.

    Ст. 197 УК РФ:
    Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

    ○ Определение преднамеренного банкротства.

    Преднамеренное банкротство – это намеренное создание или увеличение неплатежеспособности фирмы. К такому состоянию компанию приводят целенаправленные действия собственника, направленные на удовлетворение личных интересов.

    Это преступление может выражаться в виде причинения преднамеренного ущерба фирме посредством заключения экономически невыгодных сделок, выплаты долгов третьих лиц, некомпетентного ведения бизнеса. Все это в конечном итоге приводит к невозможности удовлетворения требований кредиторов.

    Ст. 196 УК РФ:
    Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

    ○ Законодательное регулирование.

    Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

    В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

    ○ Ответственность.

    То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления. Если оно было совершено в крупном размере, то есть общая сумма ущерба составила два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и более, преступление попадает под действие УК РФ.

    Когда сумма ущерба значительно меньше, наступает административная ответственность в соответствии с положениями, предусмотренными в КоАП РФ.

    ✔ Административная.

    При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

    • Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
    • Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
    • Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

    Эти меры предусмотрены в ст. 14.12 КоАП РФ.

    ✔ Уголовная ответственность.

    За фиктивное банкротство предусмотрены следующие виды наказания:

    • Штраф до 300 000 рублей.
    • Принудительные работы на срок до пяти лет.
    • Лишение свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 80 000 рублей (или без него).

    Ст. 197 УК РФ:
    Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

    За преднамеренное банкротство меры пресечения следующие:

    • Штраф до 500 000 рублей.
    • Принудительные работы на срок до пяти лет.
    • Лишение свободы сроком до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.

    Ст. 196 УК РФ:
    Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

    ○ Признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

    Признаки преднамеренного банкротства в следующем:

    1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
    2. Выведение активов.
    3. Продажа дорогостоящего имущества.
    4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
    5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
    6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

    При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются.

    ✔ Заключение сделок, не отвечающих правилам рынка.

    При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

    К таким сделкам можно отнести, к примеру, продажу имущества за низкую стоимость. Часто это делается посредством использования фирмы-однодневки для вывода наличных денежных средств с счетов.

    ✔ Сокрытие документации.

    Любое сокрытие, фальсификация или уничтожение экономически важных бумаг входит в число неправомерных действий при банкротстве. Подобное нарушение, совершенное в крупном размере, грозит привлечением к уголовной ответственности.

    Пункт 1 ст. 195 УК РФ:
    Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

    ✔ Несоответствие налоговой и финансовой отчетности.

    При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное или преднамеренное банкротство в обязательном порядке будет проверена отчетная документация.

    Если будут выявлены какие-либо несоответствия, специалисты проводят дополнительную проверку. При наличии всех признаков фальсификации возможно привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности.

    ✔ Резкий вывод активов.

    Подобные операции проводятся через подотчетные счета фирмы и скрыть их весьма сложно. Как правило, такой способ используется при фиктивном банкротстве. Должностное лицо выводит средства на другие счета с использованием подставных организаций и объявляет себя банкротом перед кредиторами, хотя в действительности таковым не является.

    ○ Советы юриста:

    ✔ Банкротство было признано фиктивным, однако таковым не являлось. Главбух ошибся в документах для налоговой. Можно ли это доказать?

    В этом случае потребуется подавать в Арбитражный суд заявление о пересмотре дела в связи с выявленными обстоятельствами. После предоставления всех доказательств отсутствия фиктивности суд пересмотрит свое решение.

    ✔ Банкротство было признано преднамеренным, кто понесет уголовную ответственность, если учредители ООО были не в курсе нарушений? Главный бухгалтер или директор?

    Директор. Именно он уполномочен принимать управленческие решения относительно ведения предпринимательской деятельности.

    Арбитражный управляющий Андрей Галкин расскажет во всех нюансах о последствии банкротства физических лиц.

    Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

    Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство

    В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

    Определение понятия

    Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

    Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

    1. Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
    2. Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
    3. Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
    4. Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

    Неправомерные действия при процедуре банкротства

    Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

    1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
    2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
    3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
    4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

    Преднамеренное банкротство

    Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов. Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

    Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

    Это интересно:  Совращение малолетних: 134 статья Уголовного кодекса РФ

    Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

    Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

    1. Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
    2. Причинная связь между последствием и деянием.
    3. Последствия в форме крупного ущерба.

    Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

    Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

    Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

    Признаки преднамеренного банкротства

    Выявление признаков банкротства может быть осуществлено в процессе инвентаризации, целевого состояния финансов должника или же аудиторской проверки.

    В процессе проведения проверок необходимо обратить особое внимание на признаки:

    • наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
    • сокрытия имущества или обязательств должника;
    • наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

    Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества. Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства. Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

    Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

    • учредительная документация должника;
    • список дебиторов и кредиторов;
    • бухгалтерская отчётность;
    • справки о задолженностях;
    • отчёты оценки бизнеса;
    • материалы судебных разбирательств;
    • налоговая документация;
    • аудиторские заключения;
    • отчёты ревизионных комиссий.

    Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

    В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

    Ответственность

    Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство. УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности. Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

    Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

    Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

    Определение понятия фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство – это заведомо ложное признание руководителем предприятия несостоятельности подконтрольного юридического лица, выраженное посредством обращения в арбитраж с целью признания организации банкротом, а также неспособности удовлетворения требований кредиторов.

    В этом случае преступление будет заключаться в причинении материального ущерба кредиторам путём введения их в заблуждение о действительном материальном положении предприятия-должника.

    Признаки фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

    Также признаком фиктивного банкротства можно считать денежные средства должника, которые хранятся на различных банковских счетах.

    Наличие признаков банкротства устанавливается благодаря результатам анализа степени платёжеспособности по нынешним обязательствам, а также обеспеченности обязательств должника необходимыми оборотными активами.

    Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

    Ответственность за совершение фиктивного банкротства

    За такой вид банкротства государство предусмотрело ответственность, которую закрепляют определённые статьи Уголовного кодекса. Так, ст. 197 УК предусматривает наличие ответственности за ложное признание руководителем предприятия или организации своей неплатёжеспособности с целью введения кредиторов в заблуждение для дальнейшей невыплаты накопившихся долгов. Мера пресечения за этот вид преступления предусматривает штраф от 500 до 800 минимальных зарплат, либо в размере полученного дохода за период от 5 до 8 месяцев трудовой деятельности. Также законом предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет наряду со штрафом, который равен 100 минимальным размерам заработных плат.

    Сравнительный анализ двух видов банкротства

    Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

    Сравнительная характеристика видов банкротства

    Чем грозит преднамеренное банкротство?

    Тенденции рынка таковы, что размер взятых на себя денежных обязательств может превысить величину оборотных действий. Превышение затрат над доходом — первый признак банкротства, когда юридическое или физическое лицо не может вернуть взятую ссуду кредиторам. Рост долговой ямы может подтолкнуть предпринимателя или руководителя на разыгрывание денежной аферы. Фиктивное банкротство хоть и может помочь выпутаться из ситуации, но будет являться нарушением Уголовного кодекса РФ.

    Доведение организации до преднамеренного банкротства заставляет юридическое или физическое лицо отвечать перед ФЗ страны. Рассмотрим все последствия таких действий для руководителя компании и лиц, причастных к преднамеренному банкротству. А текст ФЗ о банкротстве и несостоятельности здесь:

    Что такое преднамеренное банкротство?

    Фиктивное банкротство — явление популярное среди предпринимателей и бизнесменов. Это один из методов не отдавать долг — больше 100 тысяч рублей в течение трех месяцев после даты платежа. Законодательством такой метод обозначен как «процедура неплатежеспособности».

    Понятие фиктивного банкротства подробно описывается в статье 196 УК РФ

    Юридическое или физическое лицо преднамеренно обманывает кредиторов для получения отсрочки, скидки по долгам, рассрочки или вовсе неуплаты ссуды. Некоторые злоумышленники признают фирму фиктивным банкротом для получения большой суммы денег.

    В случае выявления скрытых умыслов физического или юридического лица преступление будет предусматривать уголовную ответственность. Наказание руководителя или предпринимателя заключается в оформлении штрафа, принудительных работах или лишении свободы.

    Стоит отметить, что физическое или юридическое лицо после создания фиктивного банкротства подает заявление в арбитражный суд для подтверждения финансовой неплатежеспособности. После этого управляющий исследует документацию, финансовые сведения и отчеты организации. По итогам анализа руководитель получает результат в виде коэффициента. Если:

    • Единица и выше — явные признаки фиктивного банкротства;
    • Меньше единицы — заявление юридически и экономически обосновано.

    Если после анализа управляющим оказался первый вариант, суд выясняет каким образом должник выводил средства. Если юридическое или физическое лицо докажет реальную неплатежеспособность, часть денег может быть оспорена.

    Признаками фиктивной неплатежеспособности физического и юридического лица являются:

    • Частичное погашение задолженностей, при котором часть средств утаивается от уплаты;
    • Распродажа дорогого оборудования и замена его менее ликвидным. В период аудиторской проверки руководители прячут часть имущества;
    • Обналичивание денежных средств с целью уклонения от оплаты налогов;
    • Заключение убыточных не перспективных сделок, которые нарушают интересы предприятия;
    • Перечисление средств отдельными траншами на счета аффилированных лиц;
    • Получение денег от кредиторов с составлением не правдивых показателей благосостояния компании;
    • Покупка продукции по завышенной цене;
    • Исправление в бухгалтерском отчете реальных данных на выгодные.

    В ходе выяснения дела могут возникнуть другие признаки фиктивного банкротства.

    Признаками преднамеренного разорения физического лица является: специальное создание финансовой «истощенности», скрытие имущества или продажа его по низкой цене.

    Финансовое разорение юридического лица считается обманным, если должник не пройдет проверку управляющего и если обанкрочивание будет соответствовать признакам умышленной денежной несостоятельности.

    Ответственность по УК РФ

    Ответственность за создание преднамеренного банкротства лежит на всех, кто имеет отношение к делу. Если суд выявит наличие реальных мотивов фиктивного финансового «истощения» юридическое или физическое лицо будет отвечать в соответствии со статьями: 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ.

    Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ.

    Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность. В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба. Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

    Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ. Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

    Наказание для юридического лица

    Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

    Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

    Если размер ущерба больше назначенной суммы, согласно статье 196 УК РФ юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

    Стоит отметить, что налоговая может самостоятельно инициировать процедуру банкротства организации, если есть долговое обязательство, поскольку долги в общественных структурах при разорении погашаются первыми. Больше об очередности выплат при банкротстве здесь:

    Ответственность физических лиц за фиктивное банкротство

    Статья написана по материалам сайтов: www.iqpravo.ru, cyberleninka.ru, topurist.ru, businessman.ru, rcbbank.ru.

    «

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий