+7 (499) 928-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Ответственность за обналичивание (обналичку) денег через банк, оффшор, вклады

3 ноября 2011 10609

  • Чаще деньги из-за рубежа попадают в Россию под видом займа
  • Как обналичивают офшорные деньги через платежные системы
  • Как выводят деньги через российские некоммерческие фонды

Популярное по теме

Собственники бизнеса, конечно же, нуждаются в наличных деньгах. Чтобы получить их, нередко на практике деньги обналичиваются через офшоры.

Чаще всего офшорные деньги пересекают российскую границу под видом займов или вкладов в капитал отечественных компаний. Встречаются случаи, когда деньги приходят и через счета физлиц.

Так как со многими способами вывода денег в наличный оборот и незаконной налоговой оптимизацией активно борются правоохранительные органы, такие схемы могут навредить бизнесу и их использование крайне не рекомендуется.

Несмотря на это, многие практики все равно не отказываются от использования таких схем, считая, что выгоды компенсируют все возможные риски.

Переводы средств между иностранным и российским счетом одного физлица никто не контролирует

Самый распространенный в среде российских бизнесменов способ «завести» деньги в Россию из офшора и обналичить их состоит в следующем (см. схему). Собственник бизнеса регистрирует офшорную компанию. После чего он же открывает личный счет в одном из европейских или офшорных банков (возможно, даже в том, где обслуживается его офшорная компания), а также личный счет в России. Далее на зарубежный счет физлица офшорная компания под разными предлогами переводит деньги, которые тут же перечисляются на его же счет в России.

Схема обналичивания денег с использованием офшорной компании через счета физлиц

На практике при открытии счета иностранный банк идентифицирует не офшор, а его бенефициара. Поэтому для большинства европейских банков, работающих с офшорами, перечисление денег со счета офшора на личный счет бенефициара является допустимой операцией.

Предлогом для перевода денег со счета офшорной компании на зарубежный счет бенефициара могут быть, например, дивиденды. Заметим, что формально в этом случае россиянин обязан задекларировать этот доход в России и уплатить с него НДФЛ по ставке 9 процентов.

Однако офшорная компания может перечислить деньги собственнику и в качестве целевого займа. Такие поступления у физлица в целях обложения НДФЛ доходом признаваться не будут.

Но здесь есть нюанс. Дело в том, что при получении займов, в том числе от иностранных компаний, доходом физлица может стать материальная выгода от экономии на процентах по займу (п. 1, подп.1, 2 п. 2 ст. 212 НК РФ). С которой физлицу придется уплатить налог по ставке 35 процентов (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Далее деньги с зарубежного счета собственника перечисляются на его личный счет, открытый в российском банке. После чего средства снимаются через операционную кассу банка. Или перечисляются через интернет-банкинг на счета других физлиц в качестве материальной помощи или дарения. При снятии денег в платежной ведомости банка указывается, что это личные средства клиента. Поэтому вопросов у российского банка, как правило, не возникает.

Обычно на практике если поступления на счет физлица не носят систематический характер и не перечисляются напрямую со счетов офшорных компаний, то при снятии наличных клиента банк не сообщает информацию в Росфинмониторинг (Федеральный закон от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

В настоящее время у Росфинмониторинга и налоговых органов нет единой информационной базы по учету платежей между физлицами. Государственные органы также не имеют технической возможности видеть платежи клиентов банка в режиме реального времени.

Проследить цепочку движения денежных средств из-за рубежа российским фискальным органам пока также не удается. На практике раскрытие подобной информации возможно лишь через запрос в Интерпол в рамках возбужденных уголовных дел. Но для некоторых стран и этого мало. Так, если получателем такого запроса будет лихтенштейнский банк, вряд ли он выдаст информацию о владельцах счетов. Так как Лихтенштейн не имеет соглашений об обмене информацией ни с одной страной, а уклонение от уплаты налогов не является уголовно наказуемым преступлением на территории этой юрисдикции.

Трастовый управляющий имеет возможность дарить деньги фонда по поручению его основателя

В случае если офшорная компания контролируется через трастового управляющего (номинального владельца), на практике деньги часто выводят на российский счет реального собственника с использованием услуги Private Banking.

В настоящее время многие иностранные банки, работающие с офшорами, занимаются таким индивидуальным обслуживанием состоятельных частных лиц. Обслуживание включает в себя и возможность использовать по поручению клиента личных банковских счетов трастового управляющего либо члена совета директоров фонда.

Как правило, эти люди перечисляют деньги со своего личного счета на счет основателя фонда под видом их дарения.

Для налоговых органов как страны регистрации фонда, так и России (п. 18.1 ст. 217 НК РФ) операция дарения между двумя физическими лицами налогами не облагается. После чего полученные на банковский счет российского физлица средства могут быть беспрепятственно сняты через операционную кассу банка. В результате наличность оказывается в России без налоговых потерь.

Деньги выводятся под видом материальной помощи от зарубежных некоммерческих фондов

В международном налоговом планировании часто используются некоммерческие частные фонды. Создание таких фондов позволяет обеспечить конфиденциальность владения активами, а также возможность автоматической передачи активов фонда заинтересованным лицам при наступлении определенных событий или срока, установленного в уставе.

В российской практике чаще всего некоммерческие частные фонды регистрируются в Австрии, Лихтенштейне, Швейцарии или Голландии.

Благодаря таким фондам собственник бизнеса не только «дистанцирует» принадлежащие ему активы, сохраняя полный контроль над всей дочерней структурой, но и позволяет вывести деньги на физлицо под видом материальной помощи.

Дело в том, что для фискальных органов России и Евросоюза бенефициар такого фонда автоматически не признается акционером или лицом, которое получает доходы от его деятельности. У фонда нет учредителя, а при выписке из государственного реестра указывается только его юридический адрес, состав совета директоров, наблюдательный совет (если назначен) и регистрационный номер компании. В связи с этим основатель фонда может назначить бенефициаром любое лицо без его согласия вне зависимости от его гражданства или политического статуса.

Для целей офшорной «обналички» фонд учреждает дочернюю офшорную компанию, инвестирует в нее деньги и передает управление такой компанией конкретному физлицу. После чего фонд перечисляет на счет этого физлица деньги в виде оплаты услуг по такому управлению или компенсации каких-либо расходов.

Для примера, в Лихтеншейне отсутствует налог у источника при выплате любых доходов фонда нерезидентам. В Австрии по сложившейся практике при выплате денежного содержания из фонда налоговым резидентам России налогообложение отсутствует (ст. 21 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Австрийской Республики от 13.04.2000 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»).

При этом отметим, что по общему правилу физлица – резиденты России после получения дохода на свой счет обязаны задекларировать его и заплатить НДФЛ в размере 13 процентов.

По факту же в настоящее время российские банки не лезут в налоговые дебри и не требуют от физических лиц уведомлять налоговую инспекцию о полученном ими доходе.

Офшорные деньги перегоняют по цепочке российских «прокладок» и снимают на хознужды

Впрочем, не все способы вывода денег из-за рубежа основываются на нормах закона. Криминальные схемы офшорной «обналички» условно можно разделить на два вида.

Первые создаются на свой страх и риск усилиями самой группы компаний. Другие разрабатываются теневыми околобанковскими структурами, которые работают за определенный процент от суммы «обналички».

Что в первом, что во втором случае все налоговые риски от использования таких «серых» схем переносятся на компании-«прокладки», через которые происходит транзит денег и уплата минимального налога.

По сути, описываемые ниже способы основаны на создании несуществующих хозяйственных отношений, транзитных операций, проводимых через предприятия, расчетные счета которых используются для перекачки денег. То есть хитроумием они не отличаются и хорошо известны по внутрироссийским операциям.

К примеру, офшорные деньги перечисляются российской транзитной компании в виде займа или в качестве вклада в имущество. Далее российская компания по цепочке фирм-«прокладок» перечисляет эти деньги за фиктивный товар, работы или услуги. Чтобы избежать потерь по налогу на прибыль и НДС, «прокладки» делают минимальную наценку. Все сделки в цепочке закрываются фиктивными договорами, актами, счетами-фактурами.

Конечный получатель денег – однодневка. Получив предоплату, она снимает наличные по чековой книжке на хозяйственные нужды. Так деньги оседают в России в виде наличности. Несмотря на примитивность данной схемы, на практике она является наиболее распространенной.

Разновидность данной схемы – получение пришедших в Россию из-за рубежа безналичных денег компанией или предпринимателем, применяющими «упрощенку». Получив плату за работы, услуги, такой «упрощенец» уплачивает налог по ставке 6 процентов и обналичивает деньги. Это снижает риски разоблачения всей схемы вывода денег. Кроме того, российская компания на общем режиме – получатель офшорного «безнала» на стоимость приобретенных работ или услуг без лишних рисков уменьшает базу по налогу на прибыль.

Деньги из-за рубежа выводятся через потребительские кооперативы

Иногда деньги выводятся из офшора с использованием кредитного потребительского кооператива. Такие кооперативы учреждаются и действуют в соответствии с положениями Федерального закона от 03.07.09 № 190ФЗ «О потребительской кооперации». Согласно статье 11 этого закона, членами кредитного кооператива могут быть физические и юридические лица. Кредитный кооператив вправе привлекать денежные средства от юрлиц в виде займов либо в виде членских взносов (ст. 25 закона № 190-ФЗ). Или в виде дополнительных взносов, например при покрытии убытков. Все это позволяет реализовать следующую схему.

Это интересно:  Что делать, если у вас вымогают взятку?

Деньги из офшора перечисляются на счет российской компании в виде займов либо в виде вклада в имущество. Далее эта компания выдает заем либо осуществляет членский взнос в кредитный кооператив. А уже кооператив заключает договор займа с физлицом и перечисляет на его счет деньги, которые впоследствии обналичиваются.

Физлица снимают деньги по банковской карте или через платежную систему

Еще один способ обналичить деньги – снять их с корпоративной банковской карты. Офшорная компания открывает счет в зарубежном банке. После чего по этому счету выпускаются корпоративные карты на физлиц, с которых снимаются наличные через любой банкомат. Но это работает только внутри страны, где зарегистрирован банк-эмитент, либо в международной сети банковской группы.

На практике когда карта, эмитированная иностранным банком, авторизуется банкоматом в России, лимит снятия ограничен 6–20 тысячами рублей. При этом в российском банкомате снять наличные больше нескольких раз в течение дня не получится. Также существует месячный лимит снятия. Поэтому этот способ на практике не столь популярен, как использование международных электронных платежных систем.

Дело в том, что ряд зарубежных платежных систем допускает к участию офшорные компании. В результате денежные средства после обработки процессинговым центром со счета офшора зачисляются прямо на счет физлица в России. Фактически платеж приходит не со счета офшорной компании, а со счета процессинговой системы физлицу.

Плюс здесь в том, что платежные системы имеют достаточно большой лимит платежей.

Российское законодательство не содержит запрета на открытие физлицами счетов в зарубежных банках

Согласно статье 12 Федерального закона от 10.12.03 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», при открытии зарубежного счета физлицо обязано уведомить налоговые органы в течение одного месяца с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов банковского счета физлица за рубежом. При этом физлица могут без ограничений открывать счета в зарубежных странах, входящих в ОЭСР и ФАТФ. Отметим, что некоторые офшорные и низконалоговые юрисдикции входят в данные организации. В частности, Белиз, Гибралтар и другие.

За нарушение физлицом срока уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета предусмотрен штраф в размере от 1 до 1,5 тысячи рублей (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ). Дела о нарушениях валютного законодательства рассматривает Федеральная служба финансово-бюджетного надзора либо ЦБ РФ (ст. 23.60 КоАП РФ). Срок давности привлечения к ответственности по данному правонарушению составляет один год со дня его совершения (ст. 4.5 КоАП РФ).

В обналичке участвуют и благотворительные фонды или общественные некоммерческие организации

Способ заключается в том, что офшорная компания или европейский некоммерческий фонд в Австрии или Лихтенштейне перечисляет пожертвования российскому некоммерческому фонду, созданному в соответствии с Федеральным законом от 12.01.96 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях».

Российские некоммерческие фонды могут оказывать материальную помощь по заявлению граждан. В связи с этим деньги под видом такой помощи перечисляются на счета физлиц и впоследствии обналичиваются. Правда, при такой выплате некоммерческий фонд выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ по ставке 13 процентов.

Иногда на практике получателем денег в России делают благотворительную организацию. Согласно статье 15 Федерального закона от 11.08.95 № 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях», такие организации также могут иметь источником финансирования пожертвования иностранных юрлиц. При этом, согласно пункту 8 статьи 217 НК РФ, благотворительная помощь такой организации не является доходом физлица для целей налогообложения НДФЛ.

Кроме того, благотворительные организации вправе осуществлять большое количество достаточно затратных и сложнопроверяемых видов деятельности. В частности, содействие в области образования, науки, культуры, искусства, просвещения, содействие в сфере профилактики и охраны здоровья граждан, а также пропаганды здорового образа жизни, охраны и должного содержания зданий, объектов и территорий, имеющих историческое, культовое, культурное или природоохранное значение, и другие виды деятельности. Что позволяет им обналичивать деньги также и через осуществление фиктивных затрат.

Для офшорной обналички используются и обычные страховые схемы

Практика показывает, что криминальные страховые схемы, которые внутри страны часто используются для уклонения от уплаты страховых взносов, с таким же успехом используются и при проведении офшорной обналички.

К примеру, денежные средства перечисляются из офшора на российскую транзитную компанию в виде займов либо вклада в имущество. Российская компания приобретает страховой полис либо перестраховывает свои риски с определенной суммой покрытия у российского страховщика. Одновременно у того же страховщика страхуются и физлица – получатели наличных. При этом вероятность наступления страхового случая у компании стремится к нулю, у физлиц – к 100 процентам.

Так, пройдя через счета страховой компании, деньги в конечном итоге обналичиваются.

Ответственность за незаконные операции по выводу денег

Незаконные способы вывода денег могут быть расценены как уклонение от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере (ст. 199 УК РФ). Для теневых банковских структур это грозит статьями о легализации денежных средств, о незаконной банковской деятельности, а также о подделке документов (ст. 174, 172, 327 УК РФ).

Участие банка в незаконных операциях по выводу и обналичиванию денег может повлечь отзыв банковской лицензии.

Периодически в СМИ проходят новости об отзыве лицензий по «отмывочным» статьям, поэтому такие вещи часто происходят через банки, которые уже никак не могут избежать лишения лицензии. Либо через банки, которые имеют временную неприкосновенность.

Содержание

Ответственность за обналичивание (обналичку) денег через банк, оффшор, вклады

Ответственность за обналичивание денег при содействии банков, вкладов физических лиц, а также через оффшоры

В своем желании уклониться от налогов или скрыть реальную прибыль некоторые компании прибегают к обналу. Чтобы наладить серые схемы, предприимчивые руководители подключают банки. Так, только в 2009 году лицензии лишились 10 банков. Однако даже пристальное внимание властей не останавливает ни банкиров, ни предпринимателей. О том, что ждет коммерческие банки, замеченные за обналичкой, сегодня мы и расскажем.

Это быстро и бесплатно !

Особенности участия банков в обналичивании средств

В обналичивании денег чаще всего принимают участие мелкие и средние кредитные организации, которые помогают компаниям-заказчикам в реализации различных схем.

Представитель фирмы, желающей в каких-либо целях обналичить определенную сумму денег, обращается в лояльный к серым схемам банк. Сотрудник подбирает ему подходящую фирму-однодневку, которая создавалась с соответствующей целью, и сообщает ее реквизиты.

Разумеется, банки тщательно следят за дочерними фирмами, ликвидируя старые, исчерпавшие себя предприятия и создавая новые. При этом, связь между кредитной организацией и такой вот однодневной фирмой отслеживается с трудом, поэтому внешне работа банка выглядит вполне законно.

Процедура обнала на сегодняшний день несколько усложнилась.

  1. Договор о предоставлении услуг заключается между компанией-заказчиком обнала и другой, вполне законной компанией.
  2. Товар или услуга предоставляются, но в документации фирмы этот факт не фиксируется.
  3. Далее покупателя просят произвести оплату на счет подготовленной банком фирмы-однодневки.
  4. Деньги с этого счета снимаются, банк получает свою комиссию, а заказчик – наличные средства.

Компании предпочитают прибегать к помощи банков по двум причинам:

  1. Скорость проведения операции. Сразу же после зачисления на счет подставной фирмы денег, их можно обналичить;
  2. Сумма перевода может быть фактически любой, поскольку банки обладают большим запасом наличных денег.

О случае использования фирм-однодневок для незаконной обналички денег расскажет следующее видео:

Интернет кишит предложениями о получении легких денег. Разумеется, все они основаны на каком-либо виде мошенничества. Одним из таких разводов является предложение по оформлению физлицом пластиковых карт в различных банках и передаче их заказчику за оговоренную сумму.

С точки зрения закона, лицо, попавшееся на уловки обманщиков, не делает ничего преступного. Однако подписывая в банке договор при открытии счета, Вы обязуетесь никому не передавать свою карту и код к ней. Кроме того, стоит понимать, что если дело с обналичкой будет вскрыто, без Ваших показаний следствие не обойдется.

Так что, вдаваясь в подобные аферы, трижды подумайте, нужен ли Вам такой риск и проблемы с законом. Далее мы поговорим про обналичку через оффшорные компании.

Это интересно:  Особенности уголовной ответственности для несовершеннолетних

Оффшорами называют государства, налоговый режим в которых мизерный или вовсе отсутствует. Иными словами, власть такой страны не контролирует или слабо контролирует бухгалтерию расположенных на ее территории предприятий.

К оффшорам прибегают, чтобы уклониться от налогов и забрать сэкономленную сумму себе, чтобы избежать налогов с купли-продажи, а также спутать следы при получении доходов преступным путем.

Почему же оффшоры так привлекают российские компании? Существует целый ряд причин:

  • Налоги. В РФ на прибыль назначен достаточно серьезный налог – 20%, а на дивиденды – 9%. А на Кипре, например, налог на доход – всего 10%, на дивиденды – 5%, а на Багамских островах подобные налоги и вовсе не взимаются. Получаем дольно простую арифметику. Российская компания, желающая продать свою продукцию на 1 млн. рублей, обязана отдать 200 000 рублей налога. Чтобы снизить расходы, компания продает товар по сниженной цене подставной фирме в оффшоре, оформленной, как правило, на ее же владельца. Допустим, сумма составляет 200 000 рублей. В России остается налог, равный 40 000 рублей. После перепродажи товара фирмой, находящейся в оффшоре, компания возвращает остальную, скинутую ранее, стоимость (800 000 рублей). В итоге, вместо 200 000 рублей налога будет уплачено лишь 40 000 рублей.
  • Конфиденциальность. Имена владельцев крупных предприятий в России проходят через годовые отчеты компаний. В оффшорах эти данные засекречены.
  • Доступность. Помощь в регистрации новой фирмы в РФ – довольно дорогая услуга (порядка 10 000 – 15 000 рублей). Сама же процедура требует много времени (от 3 недель). В оффшорах, регистрация фирмы ;под ключ ; производится за час (стоит от 1 000 до 10 000 долларов). Самостоятельная регистрация занимает пару недель.

Итак, выгода от увода денег в оффшор налицо. К тому же, в связи с заинтересованностью самих чиновников в сокрытии счетов, данная практика почти не пресекается.

О том, чем рискуют лояльные банки для обналички, читайте далее.

О том, как происходит выведение денег через оффшор, смотрите в видео ниже:

Ответственность за незаконное обналичивание денег (обналичку) через вклады физических лиц, банки или оффшор

В УК РФ не существует статьи, носящей название «Обналичивание денежных средств» (незаконная обналичка). Однако за данное деяние, в зависимости от способа его осуществления и прочих обстоятельств, лицо могут привлечь к ответственности по одной из ниже перечисленных статей:

Банкиров и финансистов обвиняют, как правило, в ведении незаконной банковской деятельности (статья 172 УК).

  • Если доход от преступного деяния получен в крупном размере, обвиняемого могут на 4 года лишить свободы и оштрафовать, либо вменить более мягкие меры в виде штрафа (100 000 – 300 000 рублей) или принудительных работ (также до 4 лет).
  • Когда размер дохода особо крупный, либо действовала организационная группа, одним штрафом обойтись не удастся, а за решетку можно загреметь на 7 лет.
  • К самому банку также применяются санкции, в виде лишения его лицензии.

О случае из судебной практики по обналичке денег специально созданным банком и ответственности его сотрудников расскажет следующий видеосюжет:

Ответственность за обналичивание (обналичку) денег через банк, оффшор, вклады

Ответственность за обналичивание денег при содействии банков, вкладов физических лиц, а также через оффшоры

В своем желании уклониться от налогов или скрыть реальную прибыль некоторые компании прибегают к обналу. Чтобы наладить серые схемы, предприимчивые руководители подключают банки. Так, только в 2009 году лицензии лишились 10 банков. Однако даже пристальное внимание властей не останавливает ни банкиров, ни предпринимателей. О том, что ждет коммерческие банки, замеченные за обналичкой, сегодня мы и расскажем.

Это быстро и бесплатно !

Особенности участия банков в обналичивании средств

В обналичивании денег чаще всего принимают участие мелкие и средние кредитные организации, которые помогают компаниям-заказчикам в реализации различных схем.

Представитель фирмы, желающей в каких-либо целях обналичить определенную сумму денег, обращается в лояльный к серым схемам банк. Сотрудник подбирает ему подходящую фирму-однодневку, которая создавалась с соответствующей целью, и сообщает ее реквизиты.

Разумеется, банки тщательно следят за дочерними фирмами, ликвидируя старые, исчерпавшие себя предприятия и создавая новые. При этом, связь между кредитной организацией и такой вот однодневной фирмой отслеживается с трудом, поэтому внешне работа банка выглядит вполне законно.

Процедура обнала на сегодняшний день несколько усложнилась.

  1. Договор о предоставлении услуг заключается между компанией-заказчиком обнала и другой, вполне законной компанией.
  2. Товар или услуга предоставляются, но в документации фирмы этот факт не фиксируется.
  3. Далее покупателя просят произвести оплату на счет подготовленной банком фирмы-однодневки.
  4. Деньги с этого счета снимаются, банк получает свою комиссию, а заказчик – наличные средства.

Компании предпочитают прибегать к помощи банков по двум причинам:

  1. Скорость проведения операции. Сразу же после зачисления на счет подставной фирмы денег, их можно обналичить;
  2. Сумма перевода может быть фактически любой, поскольку банки обладают большим запасом наличных денег.

О случае использования фирм-однодневок для незаконной обналички денег расскажет следующее видео:

Интернет кишит предложениями о получении легких денег. Разумеется, все они основаны на каком-либо виде мошенничества. Одним из таких разводов является предложение по оформлению физлицом пластиковых карт в различных банках и передаче их заказчику за оговоренную сумму.

С точки зрения закона, лицо, попавшееся на уловки обманщиков, не делает ничего преступного. Однако подписывая в банке договор при открытии счета, Вы обязуетесь никому не передавать свою карту и код к ней. Кроме того, стоит понимать, что если дело с обналичкой будет вскрыто, без Ваших показаний следствие не обойдется.

Так что, вдаваясь в подобные аферы, трижды подумайте, нужен ли Вам такой риск и проблемы с законом. Далее мы поговорим про обналичку через оффшорные компании.

Оффшорами называют государства, налоговый режим в которых мизерный или вовсе отсутствует. Иными словами, власть такой страны не контролирует или слабо контролирует бухгалтерию расположенных на ее территории предприятий.

К оффшорам прибегают, чтобы уклониться от налогов и забрать сэкономленную сумму себе, чтобы избежать налогов с купли-продажи, а также спутать следы при получении доходов преступным путем.

Почему же оффшоры так привлекают российские компании? Существует целый ряд причин:

  • Налоги. В РФ на прибыль назначен достаточно серьезный налог – 20%, а на дивиденды – 9%. А на Кипре, например, налог на доход – всего 10%, на дивиденды – 5%, а на Багамских островах подобные налоги и вовсе не взимаются. Получаем дольно простую арифметику. Российская компания, желающая продать свою продукцию на 1 млн. рублей, обязана отдать 200 000 рублей налога. Чтобы снизить расходы, компания продает товар по сниженной цене подставной фирме в оффшоре, оформленной, как правило, на ее же владельца. Допустим, сумма составляет 200 000 рублей. В России остается налог, равный 40 000 рублей. После перепродажи товара фирмой, находящейся в оффшоре, компания возвращает остальную, скинутую ранее, стоимость (800 000 рублей). В итоге, вместо 200 000 рублей налога будет уплачено лишь 40 000 рублей.
  • Конфиденциальность. Имена владельцев крупных предприятий в России проходят через годовые отчеты компаний. В оффшорах эти данные засекречены.
  • Доступность. Помощь в регистрации новой фирмы в РФ – довольно дорогая услуга (порядка 10 000 – 15 000 рублей). Сама же процедура требует много времени (от 3 недель). В оффшорах, регистрация фирмы ;под ключ ; производится за час (стоит от 1 000 до 10 000 долларов). Самостоятельная регистрация занимает пару недель.

Итак, выгода от увода денег в оффшор налицо. К тому же, в связи с заинтересованностью самих чиновников в сокрытии счетов, данная практика почти не пресекается.

О том, чем рискуют лояльные банки для обналички, читайте далее.

О том, как происходит выведение денег через оффшор, смотрите в видео ниже:

Ответственность за незаконное обналичивание денег (обналичку) через вклады физических лиц, банки или оффшор

В УК РФ не существует статьи, носящей название «Обналичивание денежных средств» (незаконная обналичка). Однако за данное деяние, в зависимости от способа его осуществления и прочих обстоятельств, лицо могут привлечь к ответственности по одной из ниже перечисленных статей:

Банкиров и финансистов обвиняют, как правило, в ведении незаконной банковской деятельности (статья 172 УК).

  • Если доход от преступного деяния получен в крупном размере, обвиняемого могут на 4 года лишить свободы и оштрафовать, либо вменить более мягкие меры в виде штрафа (100 000 – 300 000 рублей) или принудительных работ (также до 4 лет).
  • Когда размер дохода особо крупный, либо действовала организационная группа, одним штрафом обойтись не удастся, а за решетку можно загреметь на 7 лет.
  • К самому банку также применяются санкции, в виде лишения его лицензии.

О случае из судебной практики по обналичке денег специально созданным банком и ответственности его сотрудников расскажет следующий видеосюжет:

Ответственность за обналичивание (обналичку) денег через банк, оффшор, вклады

Ответственность за обналичивание денег при содействии банков, вкладов физических лиц, а также через оффшоры

В своем желании уклониться от налогов или скрыть реальную прибыль некоторые компании прибегают к обналу. Чтобы наладить серые схемы, предприимчивые руководители подключают банки. Так, только в 2009 году лицензии лишились 10 банков. Однако даже пристальное внимание властей не останавливает ни банкиров, ни предпринимателей. О том, что ждет коммерческие банки, замеченные за обналичкой, сегодня мы и расскажем.

Это интересно:  Соединение уголовных дел: ст. 153 УПК РФ

Это быстро и бесплатно !

Особенности участия банков в обналичивании средств

В обналичивании денег чаще всего принимают участие мелкие и средние кредитные организации, которые помогают компаниям-заказчикам в реализации различных схем.

Представитель фирмы, желающей в каких-либо целях обналичить определенную сумму денег, обращается в лояльный к серым схемам банк. Сотрудник подбирает ему подходящую фирму-однодневку, которая создавалась с соответствующей целью, и сообщает ее реквизиты.

Разумеется, банки тщательно следят за дочерними фирмами, ликвидируя старые, исчерпавшие себя предприятия и создавая новые. При этом, связь между кредитной организацией и такой вот однодневной фирмой отслеживается с трудом, поэтому внешне работа банка выглядит вполне законно.

Процедура обнала на сегодняшний день несколько усложнилась.

  1. Договор о предоставлении услуг заключается между компанией-заказчиком обнала и другой, вполне законной компанией.
  2. Товар или услуга предоставляются, но в документации фирмы этот факт не фиксируется.
  3. Далее покупателя просят произвести оплату на счет подготовленной банком фирмы-однодневки.
  4. Деньги с этого счета снимаются, банк получает свою комиссию, а заказчик – наличные средства.

Компании предпочитают прибегать к помощи банков по двум причинам:

  1. Скорость проведения операции. Сразу же после зачисления на счет подставной фирмы денег, их можно обналичить;
  2. Сумма перевода может быть фактически любой, поскольку банки обладают большим запасом наличных денег.

О случае использования фирм-однодневок для незаконной обналички денег расскажет следующее видео:

Интернет кишит предложениями о получении легких денег. Разумеется, все они основаны на каком-либо виде мошенничества. Одним из таких разводов является предложение по оформлению физлицом пластиковых карт в различных банках и передаче их заказчику за оговоренную сумму.

С точки зрения закона, лицо, попавшееся на уловки обманщиков, не делает ничего преступного. Однако подписывая в банке договор при открытии счета, Вы обязуетесь никому не передавать свою карту и код к ней. Кроме того, стоит понимать, что если дело с обналичкой будет вскрыто, без Ваших показаний следствие не обойдется.

Так что, вдаваясь в подобные аферы, трижды подумайте, нужен ли Вам такой риск и проблемы с законом. Далее мы поговорим про обналичку через оффшорные компании.

Оффшорами называют государства, налоговый режим в которых мизерный или вовсе отсутствует. Иными словами, власть такой страны не контролирует или слабо контролирует бухгалтерию расположенных на ее территории предприятий.

К оффшорам прибегают, чтобы уклониться от налогов и забрать сэкономленную сумму себе, чтобы избежать налогов с купли-продажи, а также спутать следы при получении доходов преступным путем.

Почему же оффшоры так привлекают российские компании? Существует целый ряд причин:

  • Налоги. В РФ на прибыль назначен достаточно серьезный налог – 20%, а на дивиденды – 9%. А на Кипре, например, налог на доход – всего 10%, на дивиденды – 5%, а на Багамских островах подобные налоги и вовсе не взимаются. Получаем дольно простую арифметику. Российская компания, желающая продать свою продукцию на 1 млн. рублей, обязана отдать 200 000 рублей налога. Чтобы снизить расходы, компания продает товар по сниженной цене подставной фирме в оффшоре, оформленной, как правило, на ее же владельца. Допустим, сумма составляет 200 000 рублей. В России остается налог, равный 40 000 рублей. После перепродажи товара фирмой, находящейся в оффшоре, компания возвращает остальную, скинутую ранее, стоимость (800 000 рублей). В итоге, вместо 200 000 рублей налога будет уплачено лишь 40 000 рублей.
  • Конфиденциальность. Имена владельцев крупных предприятий в России проходят через годовые отчеты компаний. В оффшорах эти данные засекречены.
  • Доступность. Помощь в регистрации новой фирмы в РФ – довольно дорогая услуга (порядка 10 000 – 15 000 рублей). Сама же процедура требует много времени (от 3 недель). В оффшорах, регистрация фирмы ;под ключ ; производится за час (стоит от 1 000 до 10 000 долларов). Самостоятельная регистрация занимает пару недель.

Итак, выгода от увода денег в оффшор налицо. К тому же, в связи с заинтересованностью самих чиновников в сокрытии счетов, данная практика почти не пресекается.

О том, чем рискуют лояльные банки для обналички, читайте далее.

О том, как происходит выведение денег через оффшор, смотрите в видео ниже:

Ответственность за незаконное обналичивание денег (обналичку) через вклады физических лиц, банки или оффшор

В УК РФ не существует статьи, носящей название «Обналичивание денежных средств» (незаконная обналичка). Однако за данное деяние, в зависимости от способа его осуществления и прочих обстоятельств, лицо могут привлечь к ответственности по одной из ниже перечисленных статей:

Банкиров и финансистов обвиняют, как правило, в ведении незаконной банковской деятельности (статья 172 УК).

  • Если доход от преступного деяния получен в крупном размере, обвиняемого могут на 4 года лишить свободы и оштрафовать, либо вменить более мягкие меры в виде штрафа (100 000 – 300 000 рублей) или принудительных работ (также до 4 лет).
  • Когда размер дохода особо крупный, либо действовала организационная группа, одним штрафом обойтись не удастся, а за решетку можно загреметь на 7 лет.
  • К самому банку также применяются санкции, в виде лишения его лицензии.

О случае из судебной практики по обналичке денег специально созданным банком и ответственности его сотрудников расскажет следующий видеосюжет:

Комиссия за обналичивание вкладов

Сегодня многие российские банки, борясь с незаконным обналичиванием денежных средств через пополняемые банковские вклады, вводят специальные заградительные комиссии за досрочное истребование депозитов. Кредитные организации по-разному подходят к условиям формирования данной комиссии. Чаще всего такую плату с клиента взимают только за досрочное истребование им средств, поступивших на вклад безналичным путем, при условии, что деньги снимаются в течение первого месяца после открытия депозита. Такие санкции банков помогают противодействовать сложившейся депозитной схеме вывода наличных, когда физическое лицо открывает пополняемый вклад на минимальную сумму, а юридическое лицо (фирма-однодневка) впоследствии переводит на него сумму, которую и требуется обналичить клиенту путем закрытия вклада или снятия части средств с депозитного счета.

Например, Мастер-Банк за досрочное изъятие вкладчиком средств, поступивших на депозит в безналичном порядке в первые десять дней срока хранения, установливал комиссию в размере 2% от суммы операции, если денежные средства находились на вкладе менее 30 дней, – то 0,5%.

В Сбербанке за выдачу с депозита в течение 30 дней после его открытия денежных средств, поступивших из других кредитных организаций или со счетов юридических лиц (предпринимателей), открытых в структурных подразделениях Сбербанка, вне рамок совместного договора на зачисление денежных средств на счета физических лиц будет взиматься комиссия. Так, если с вкладов клиента в течение этого времени (совокупно по всем счетам, открытым в отделениях банка) выдается сумма, не превышающая 5 млн рублей (200 тыс. долларов США), то банком удерживается вознаграждение в размере 1% от суммы выдачи. Если сумма превышает 5 млн рублей (200 тыс. долларов США), то взимается 50 тыс. рублей (2 тыс. долларов) плюс 10% от суммы, превышающей 5 млн рублей (200 тыс. долларов).

В МДМ-Банке размер комиссии варьируется в зависимости от суммы снятия средств, поступивших на вклад безналичным путем и находящихся на хранении в кредитной организации менее 30 дней: до 1,5 млн рублей – 0,6%, от 1,5 млн до 3 млн – 3%, от 3 млн до 5 млн рублей – 5%, свыше 5 млн рублей – 10%.

Банки взимают данную комиссию не за все выводимые с депозитного счета средства, поступившие на него по безналичному переводу. Например, ограничения и плата за снятие денежных средств с депозита будут отсутствовать в случае, если они были зачислены из пенсионных и благотворительных фондов, в качестве грантов или переведены со своего счета, открытого в том же финансовом учреждении, что и вклад, и т. д.

В разных банках перечень таких операций может быть различным. Их подробный список, а также размеры комиссий приведены в тарифном сборнике по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов кредитной организации. Эти сведения всегда можно получить и в колл-центре банка.

Следует отметить, что выдача денежных средств с депозита кредитными организациями осуществляется путем перевода их на текущий счет. Это оговаривается в договоре на открытие вклада. Такой подход позволяет банкам взимать с клиента комиссию за обналичивание денег с вклада и обходить законодательный запрет на уменьшение суммы выдаваемого вклада.

Как правило, если вкладчик осуществляет все операции по депозитному счету от своего лица, то такие заградительные комиссии его не коснутся.

Статья написана по материалам сайтов: www.nalogplan.ru, pkfaq.ru, wallps.ru, avtostamp.ru, www.banki.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector